A 09, 10, 11-es kóddal jelölt kedvezményeknél a szakképzési hozzájárulásból csak a 27%-os időtartamban vehető figyelembe kedvezmény. KATA Jövedelemtől függetlenül az alkalmazotti státuszban megadott 25000, 50000 ill. 75. 000 Ft adó kerül számfejtésre. Azoknak a KATA alanyoknak, akik megfizetik az emelt összeget új státuszt kell létrehozni ezzel a beállítással, és megadni ezt az új státuszt az Alkalmazotti törzsben. Felszolgálási díj Lehetőség van a felszolgálási díj alapját és a 15%-os járulékát számfejteni. SZJA Az SZJA fülön kerül levezetésre az SZJA előleg kiszámítása. A program a bruttó bér alapján az alkalmazott törzs SZJA fülén megadott beállítások figyelembevételével kiszámítja az összevont adóalapot, majd a beállítások alapján figyelembe veszi először az első házasság kedvezményét majd a családi adóalap kedvezményt. Mivel a munkavállaló év közben is módosíthat a családi kedvezmény figyelembevételén egy új nyilatkozat leadásával, a program eltárolja az adott hónapban a nyilatkozat alapján maximálisan figyelembe vehető családi kedvezményt, valamint a ténylegesen figyelembe vehető kedvezményt (a kedvezmény csak a tényleges adóelőleg alap mértékéig vehető figyelembe).
Ha nem volt ilyen kedvezményszabályos esete 2017-ben, akkor Önnek semmilyen teendője nincs! Munkaidőnaptár aktualizálása 2017-re a Nagypéntek munkaszüneti nappá nyilvánítása miatt: Az egyes törvényeknek a Nagypéntek munkaszüneti nappá történő nyilvánításával összefüggő módosításáról szóló 2017. évi XIII. törvény alapján aktualizáltuk 2017-re a bérprogramban található munkaidőnaptárat a munkaszüneti nap változása tekintetében. 2017-ben Nagypéntek 2017. 04. 14-ére esik, ezért ez a nap az alapértelmezett munkaidőnaptárban munkaszüneti napként fog megjelenni. SZJA bevallás blokkal kapcsolatos módosítások SZJA bevallás / 16SZJA (1653-as bevallás) személyi jövedelemadó bevallás elkészítése Az M30 igazolás adataira támaszkodva lehetőség van a 16SZJA, régi nevén 1653 importfájl elkészítésére is. Az M30 importfájl készítő képernyőn található "SPEC: 1653 import fájl" beállítás kiválasztásával nem M30-as, hanem 1653-as importfájlt készít a bérprogram. Az így elkészített állomány az Abev ÁNYK programba a Szervíz / Csoportos importálás menüpont segítségével emelhető be, ezután az ÁNYK programban elvégezhetők a szükséges kiegészítések, módosítások (azon adatok rögzítése, amelyeket az M30-as igazolás nem tartalmaz), majd ellenőrzést követően kinyomtatható a 1653-as nyomtatvány, vagy akár beküldhető Ügyfélkapun keresztül.
Az átlagolást havonta kell elvégezni az adott hónap naptári napjainak figyelembevételével, vagyis a naponkénti állományi létszámok összegét, a munkarend szerinti pihenőnapokra és ünnepnapokra az azt megelőző munkanap létszámát véve figyelembe, el kell osztani a hónap napjainak számával. Az adott hónap naptári napjainak számával kell osztani abban az esetben is, ha a gazdasági szervezet csak a hónap egy részében működött. Az éves átlagos állományi létszám a leírtak alapján már kiszámított havi átlagos létszámadatok egyszerű számtani átlaga, vagyis éves átlagszámítás esetén 12-vel kell elosztani a havi átlagos létszámadatok összegét. Nem tartoznak a statisztikai állományi létszámba a következők: • a szülési szabadságon lévők, a szülési szabadság első napjától, • a különböző gyermekgondozási ellátásban részesülők a fizetés nélküli ilyen jogcímű szabadságuk első napjától • a keresőképtelenné vált munkavállalók egyhavi (naptári hónapot jelent, így pl. azt a munkavállalót, aki február 3-tól van távol, március 3-án kell kivenni az átlagos statisztikai állományi létszámból) folyamatos betegség után, • a sorkatonai szolgálatot teljesítők, bevonulásuk első napjától, az egyhavi távollétet követően a fizetés nélküli szabadságon lévők, (pl.
Ez a kerekítés segítséget nyújt, hogy a 1108A lapon könnyen kitölthető legyen a szükséges +1/-1 eFt-os korrekció. A magánnyugdíjpénztári tagdíjak és a cégautóadó nem kerülnek kerekítésre, mivel azt forintban kell bevallani. Jan. Feb. Már. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. 10. 500, - 10e 11e − Csak a fizetendő összesen sorok megjelenítése: Ha bepipáljuk ezt az opciót, akkor csak azok a bankszámlaszámot is tartalmazó sorok maradnak a listában, amelyek a ténylegesen fizetendő összeget tartalmazzák. az SZJA összesen sor marad csak, a részletezései nem. A nyomtatási formátumok: − Bérösszesítő: bankszámlaszámok nélküli lista, ami a keskenyebb sorok miatt kevesebb papírra fér ki. − Bérösszesítő (számlaszámokkal) 42 BÉRSZÁMFEJTÉS − Bérösszesítő adott hónapra (számlaszámokkal): Ez valójában a "Bérösszesítő adott időszakra" menüpont nyomtatási formátumával egyezik meg, azzal a különbséggel, hogy a kész táblázat egyik oszlopa kerül nyomtatásra úgy, hogy a megfelelően kerekített összegeket tartalmazza a lista, így pontosan tartalmazza az adott havi utalandó járulékokat.
Ebben a számítási módban a távolléti díj alapesetben megegyezik az órabérrel, de itt is előfordulhat korrekció a korábbi pótlékok miatt. 16 Az "Előző hónap alapján" gombbal az előző hónapban rögzített jogcímeket és összegeket másolhatjuk át az aktuális hónap számfejtésébe, ami utána módosítható. Januárban természetesen a gomb nem elérhető. Vigyázat, ha az Alapbért módosítjuk, az alkalmazott törzsben is megváltozik! Egyéni vállalkozó ill. társas vállalkozás tagja esetén az egy napra eső jövedelem a havi jövedelem 1/30-ad része és a napok szorzata, amennyiben volt távolléte (táppénz) az illetőnek az adott hónapban. Amennyiben az alkalmazott törzs Jogviszony fülén a jogviszony típusánál önálló tevékenység jövedelmét állítottuk be (pl. csak ingatlan bérbeadásból származó jövedelem esetén), számfejtéskor a rendszeres és nem rendszeres jövedelmekhez tartozó mezők letiltásra kerülnek, csak az önálló tevékenységhez kapcsolódó mezők kerülnek kitöltésre a beállítások alapján (de módosíthatóak), az SZJA az alkalmazotti törzsnek megfelelően kerül kiszámításra 9. ábra – Távolléti díj korrekció számítása képernyő Távolléti díj korrekció Az "i" gombra kattintva megjelenik egy táblázat, amiben a távolléti díj korrekció számításához szükséges adatok találhatóak.
000 Ft-ot vesz figyelembe a program. − a 15-ös kedvezmény kizárólag 61-gyel kezdődő, illetve a 7333 és 8421 FEOR számon foglalkoztatott munkavállalónál érvényesíthető (ld. 462/G. § (1)), ha az alkalmazott törzsben ettől eltérő FEOR esetén állítjuk be a kedvezményt, mentéskor hibaüzenetet kapunk. További feltétel még, hogy a munkavállaló a teljes hónapban foglalkoztatva legyen, illetve a teljes hónapban a meghatározott FEOR számon legyen foglalkoztatva. Fentiekből következik, hogy a kedvezményes időszak hónap elejétől hónap végéig tarthat, annak meg kell egyeznie az "adómegállapítási időszakkal", ezért a dátumok kitöltésekor az alábbiakra kell figyelni: A kezdő dátum nem lehet 2015. július 1-nél korábbi. A kezdő dátum csak hónap eleje lehet, hóközi belépésnél a következő hónap első napja. A záró dátum csak hónap vége lehet, hóközi kilépésnél az utolsó teljes hónap utolsó napja. A teljes hónapban FEOR 61xx, 7333, 8421 munkakörben kell foglalkoztatni az illetőt. A kedvezmény abban a hónapban már nem érvényesíthető, amikor a munkavállaló a 55. életévét, illetve még nem érvényesíthető, amikor a 25. életévét tölti.
JOGCÍMEK............................................................................................................................................................................................ 44 1. BÉR ADATSZOLGÁLTATÁS ALMENÜ...................................................................................................................................................... NYENYI.................................................................................................................................................................................... 45 1. XX08........................................................................................................................................................................................ 1708M...................................................................................................................................................................................... 46 1. 1708 Őstermelőknek................................................................................................................................................................. 48 1.
Ezek a kedvezmények csak önállóan vehetők figyelembe. 1708-13 − Az egyszerűsített foglalkoztatással kapcsolatos adatok kerülnek erre az oldalra, melyet a számfejtés alapján összesít a program. TÖBBI OLDAL − A program nem kezeli a nyomtatvány többi oldalát. Amennyiben ezekben is kell adatot szerepeltetni, azt az ABEV programban kell beírni. 1. 1708 Őstermelőknek A program képes a lekönyvelt felvásárlási jegyekből összeállítani az őstermelőkről beküldendő 1708M bevallásokat. A program a bevallás elkészítéséhez a kompenzációs felárral rögzített könyvelési tételek alapján állítja össze a bevallást, de csak azokat a tételeket szerepelteti a bevallásban, amelyekhez meg lett adva a partnerkód. Ennek oka, hogy a partner törzsben kell megadni az őstermelő 1708M bevallásokhoz szükséges adatait. A legfontosabb eltérés a 1708 menüponttal szemben, hogy ezek a 1708M adatlapok a programban nem kerülnek mentésre, valamint a 1708M nyomtatványnak csak az őstermelők esetében kitöltendő mezőket tartalmazza.
A táblázat minden sora külön 1708M bevallásba kerül. A program az alábbi adatokat szerepelteti a bevallásban: − A címlapon lévő azonosító adatokat. − Idén egyetlen sorba a 399. sorba kell begyűjteni a felvásárlási jegy adatait, így a menüpontban szereplő táblázatban egyetlen oszlopot találunk. Ide gyűjti be a program a felvásárlási jegyek (kompenzációs feláras tételek) adatait. A fentiek miatt jelenleg a program nem számol adót a kifizetésekre, és az adóelőleg elmaradásának indokához beírja az "1"-es kódot. 1. Átlagos statisztikai létszám A menüpont segít kiszámítani az átlagos statisztikai létszámot. Figyelem! Elképzelhető, hogy az értékeket korrigálni kell, mert minden szabályt nem tud figyelembe venni a program. Tudnivalók a számítással kapcsolatban: − A program a leszámfejtett bérekben rögzített jelenlétek alapján összesíti munkavállalónként a figyelembe veendő napokat. Ebbe beletartoznak a táppénzes napok, viszont nem tartozik bele a fizetés nélküli szabadság napjainak száma. − Ha valakinek volt fizetés nélküli szabadsága, a megjegyzés oszlopban jelölni fogja a program, szükség esetén kézzel módosítani kell a napok számát.